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財務デューデリジェンス

サービスの目的と成果物について

財務デューデリジェンス(以下、FDD)の目的は、M&A等において、買収対象会社の資産、簿
外負債、税務リスクや財務に関わる問題点の洗い出しを行うことです。FDDの結果、対象企業
の財務状況を分析したレポートを発行します。企業にとっては、本レポートの内容が投資判断
を行うにあたり重要な材料となります。

サービスの対象

投資ファンド、M&A取引を検討している事業会社や組織

第三者機関として株主が、保有する会社の財務状態についてFDDを実施することもあります。

サービス実施方法

FDDは以下の手順で実施します。

  • 初回面談:FDDの実施範囲、スケジュール、買収対象会社との連絡、必要な情報一覧等の情
    報を共有し、クライアントとの合意を得ます。
  • 計画:最も効果的な手続きを実施するために、企業の事業環境や内部統制の理解を得ます。
  • フィールドワーク:提供されるデータに応じて、買収対象企業オフィスや特別に設置した場
    所でFDDを実施します。業務には、(1)必要な会計数値の詳細データの取得、(2)データと取引の
    実態分析、(3)計算書類等の確認、(4)関連部署への質問(経理・財務部、IT関連部署、購買部、
    営業部、管理部、人事部等)、(5)データの分析及び調整、(6)適切なモデルに沿ったデータの再
    計算、(7)外部専門家の利用、が含まれます。必要に応じて、実地棚卸の立会や確認状の送付も
    行われます。
  • 報告書:フィールドワーク後、FDDレポートを発行します。クライアントの要望に応じて、
    レポートの内容を直接報告します。

全ての業務を通して、報告書の品質向上、期限短縮、守秘義務の遵守及びコスト削減のために
最新のテクノロジーやツールを使用します。

所要期間について

業務の所要期間は、業務の範囲と企業との円滑なコミュニケーションに依拠します。
実務では、2-3週間で行うことが一般的です。急を要する場合は、企業との連携のもと、より
短い期間で終えるよう業務を実施します。

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