Інформація для клієнтів, які мають у власності КІК зареєстрований на території BVI
Бізнес-компанії Британських Віргінських островів повинні будуть подавати річний фінансовий звіт («Річний звіт») своєму зареєстрованому агенту через 9 місяців після закінчення фінансового року.
Цю вимогу щодо щорічної звітності БВО також було введено в дію в березні 2023 року через Наказ про фінансову звітність бізнес-компаній Британських Віргінських островів.
Відповідно до поправок до Закону про комерційні компанії Британських Віргінських островів 2022 року, з 1 січня 2023 року кожна компанія Британських Віргінських островів повинна подавати своєму зареєстрованому агенту щорічну фінансову звітність.
Коли потрібно подати:
Найранішою датою, коли компанія зобов’язана подати річну звітність (на відміну від того, коли її потрібно подавати окремим компаніям), є 1 січня 2024 року.
Це практично означає, що якщо фінансовий період вашої компанії становить 1 січня – 31 грудня 2023 року, то річна звітність подається з 1 січня 2024 року, та має бути подана зареєстрованому агенту Компанії до 30 вересня 2024 року.
Компанії, фінансовий рік яких не є календарним, повинні подати річну звітність BVI не пізніше ніж через 9 місяців після закінчення фінансового року.
Наприклад, компанія, фінансовий рік якої закінчується 31 березня 2023, її річний звіт має бути поданий з 1 квітня 2024 року до 31 грудня 2024 року.
Куди потрібно подати:
Річний звіт потрібно надіслати зареєстрованому агенту Компанії, який несе відповідальність за збір та інформування Реєстратора Британських Віргінських островів про організації, які не виконали таке подання.
Конфіденційність поданих звітів:
Оскільки річні звіти подаються зареєстрованому агенту, їх деталі залишаються конфіденційними та перебувають у розпорядженні агента, який повинен надавати інформацію, коли її запитують відповідно до зобов’язань згідно з Законом.- Комісія з фінансових послуг Британських Віргінських островів може запитувати інформацію відповідно до повноважень, наданих їй Законом про Комісію з фінансових послуг 2001 р.;
- це також стосуватиметься запиту Міжнародного податкового органу відповідно до Закону про взаємну правову допомогу (податкові справи) 2003 року;
- Агентства фінансових розслідувань відповідно до Закону про Агентство фінансових розслідувань 2003 року;
- Генерального прокурора відповідно до кримінального правосуддя ( Закон про міжнародне співробітництво 1993 року).
Штрафи:
Відповідно до поправки зареєстрований агент буде зобов’язаний повідомити Комісію з фінансових послуг БВО через 1 місяць після встановленої дати про Компанії, які не виконали цю вимогу про подання звітності. Неспроможність компанії подати річну звітність є правопорушенням і може призвести до штрафів, і компанія не буде вважатися такою, що має хорошу репутацію, або навіть призведе до вилучення назви компанії з реєстру Реєстратором.
- Штраф за перший місяць не подання звітності -300 доларів США
- Штраф за кожний наступний місяць – 200 доларів США
- Максимальна сума штрафу – 5 000 доларів США
Які компанії БВО звільняються від підготовки річного звіту?
Компанії, звільнені від подання документів відповідно до розділу 98A(5) Закону:
- компанія, зареєстрована на фондовій біржі;
- компанія, яка регулюється законодавством про фінансові послуги та надає фінансову звітність Комісії відповідно до вимог цього законодавства про фінансові послуги;
- компанія, яка подає річну податкову декларацію до Департаменту внутрішніх доходів БВО разом із фінансовою звітністю компанії
- компанія, що ліквідується, за винятком того, що це звільнення не застосовується, якщо річний прибуток компанії настає до початку ліквідації.
Нагадуємо також, що зареєстрований агент Компанії може додатково запросити в вас первинні документи бухгалтерського та фінансового обліку за останні 5 (п’ять) років,
Дані про адресу їх зберігання; контакти особи, відповідальної за зберігання документів, які повинні зберігатися у зазначений вище термін.
У разі необхідності складання такої звітності, звертайтесь до AC Crowe Ukraine!