Il calcio e i nuovi obblighi antiriciclaggio: l'impatto della Sesta Direttiva Europea Antiriciclaggio (AML Package)

Le recenti evoluzioni normative introdotte dalla Sesta Direttiva Antiriciclaggio (c.d. AML Package) hanno previsto, tra le altre novità in materia, requisiti più stringenti relativamente agli obblighi di adeguata verifica per le Società Professionistiche operanti nel settore del Calcio. Tali modifiche si pongono l’obiettivo di contrastare i rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo in un settore vulnerabile caratterizzato da complessi flussi finanziari e da assetti proprietari non sempre trasparenti. A partire dal 2029, le società di calcio professionistiche, compresi gli agenti (procuratori e intermediari), saranno soggette agli obblighi di adeguata verifica. Obblighi che, si ricorda, già da sempre interessano commercialisti, revisori, notai e avvocati. 

I NUOVI OBBLIGHI

1. Adeguata verifica della clientela
   Le società di calcio devono identificare i propri interlocutori economici e finanziari, compresi sponsor, agenti e società di intermediazione. Devono:
• verificare l’identità del cliente e del titolare effettivo;
• raccogliere informazioni sulla natura e lo scopo delle operazioni finanziarie.
2. Misure rafforzate di adeguata verifica
   Per clienti o operazioni ad alto rischio, come trasferimenti internazionali o attività con soggetti politicamente esposti (PEP), sono richieste misure straordinarie, tra cui:
• analisi più dettagliate sull’origine dei fondi;
• monitoraggio continuo dei flussi economici durante l’intero rapporto d’affari.
3. Segnalazione delle operazioni sospette
   Eventuali anomalie nei trasferimenti, nei compensi degli agenti o nei contratti di sponsorizzazione devono essere segnalate all’Unità di Informazione Finanziaria (UIF).

FOCUS SUL SETTORE CALCISTICO 

Le peculiarità del settore calcio rendono necessarie prestare una particolare attenzione alle seguenti operazioni:

• trasferimenti di calciatori: operazioni multimilionarie spesso complesse, talvolta attraverso società off-shore. Tali operazioni richiedono necessariamente una trasparenza assoluta;
• assetti proprietari e sponsorizzazioni: devono essere tracciate per evitare l’ingresso di capitali illeciti;
• agenti e intermediari: le società devono verificare l’identità e l’affidabilità dei professionisti coinvolti.

RUOLO DELLE AUTORITA' DI VIGILANZA 

Le linee guida CONSOB e UIF ribadiscono l’importanza di un approccio proattivo. Le società devono implementare un sistema di controllo interno efficace e adottare procedure basate su un’attenta valutazione dei rischi.

Con il crescente interesse delle autorità verso il settore calcistico, il rispetto degli obblighi antiriciclaggio non è più solo una formalità, ma un pilastro per la credibilità e la sostenibilità del calcio professionistico.