Irányítás és ellenőrzés
A belső ellenőrzés célja, hogy támogassa az olyan belső irányítási és szabályozási rendszerek létrehozását és ellenőrizze azok működését, amelyek célja a pénzügyi beszámolók pontosságának és teljességének, a jelentések alapjául szolgáló tranzakciók törvényességének és szabályszerűségének, valamint a tevékenységek gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének biztosítása.
A belső ellenőrzés célja, hogy értékkel járuljon hozzá a szervezet (gazdasági társaság, intézmény) működéshez független, objektív könyvvizsgálati és tanácsadási feladatok ellátásán keresztül, és ezáltal növelje a szervezet tevékenységének hatékonyságát és javítsa annak működését.
Komoly technikai támogatást tudunk adni a szervezet belső ellenőrzési rendszerének gyakorlati megvalósításához, igény szerint a vizsgálatok elvégzéséhez, elektronikus ellenőrzési eljárások hatékony alkalmazásához.
Költségvetési szervek és EU-s intézmények belső ellenőrzése
Magyarországon az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvénynek, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletnek megfelelően a közpénzek felhasználásában résztvevő költségvetési szervek kötelesek belső ellenőrzési rendszert működtetni abból a célból, hogy a szervezet vezetője számára bizonyosságot nyújtsanak az általa kiépített és működtetett (pénzügyi) irányítási és ellenőrzési rendszerek megfelelőségéről.
A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet lehetőséget biztosít arra, hogy a belső ellenőrzési feladatokat külső szakértő lássa el és így a költségvetési szervek költséghatékony módon kiszervezzék belső ellenőrzési tevékenységüket, illetve annak bizonyos feladatait, melyek elvégzéséhez nem rendelkeznek megfelelő erőforrásokkal.
Munkánkat a Nemzetközi Belső Ellenőrzési Standardok figyelembevételével nyújtjuk. Szolgáltatásaink az alábbi főbb területekre terjednek ki:
Üzleti vállalkozások belső ellenőrzése
Gyakorlott, jól képzett belső ellenőrök és IT (informatikai) auditorok felbecsülhetetlen értékű versenyelőnyt tudnak biztosítani bármilyen üzleti tevékenységben a kockázatok menedzselésével, és megbízható üzleti tanácsadással. Ma már a hatékony belső ellenőrzés elképzelhetetlen IT audit támogatás nélkül, mivel:
Szolgáltatásunk főbb elemei:
Módszertanunk minden szempontból megfelel az Európai Unió vonatkozó rendeleteinek és a Belső ellenőrök Nemzetközi Szervezete (IIA) iránymutatásainak.
SOX megfelelés
Átláthatóság és pontosság a beszámolókban. Ez van a Sarbanes-Oxley Act of 2002 (SOX) zászlójára írva. Ezt szolgálják a drákóian szigorú büntetések, a vállalatvezetés felelősségének drasztikus növelése, az auditorokra gyakorolt nyomás, valamint a számviteli gyakorlat szabályozásának szigorítása. A törvény megalkotásához vezető befektetői elvárások egyértelműek voltak: elszámoltatható vállalatvezetés, átlátható jelentések, beszámolók, megítélhető vállalati teljesítmény és pénzügyi helyzet. A SOX és a kapcsolódó részletes szabályozások új fejezetet nyitottak a pénzügyi beszámolókkal szembeni elvárások tekintetében. Nehéz eligazodni a rengeteg új előírás között. A legtöbb problémát a 302-es és 404-es paragrafus előírásainak való megfelelés okozza. A SOX készítői, a felmerülő problémák összetettsége miatt, kifejezetten javasolják a vállalatok számára szakértők igénybevételét és célalkalmazások (célszoftverek) bevezetését.
Ismerjük, értelmeztük és alkalmazni is tudjuk a SOX törvényt, valamint a kapcsolódó, részletes követelményeket megfogalmazó fontosabb szabályozásokat és sztenderdeket. Kiforrott, szoftveresen támogatott D-RISC kockázatkezelési módszertanunk segítségével a COSO előírásainak megfelelően hatékonyan tudjuk támogatni az anyavállalat által előírt rendszerek kialakítását / átdolgozását / testreszabását, dokumentációk előállítását, és tesztek elvégzését, melyek általában az alábbi fontosabb lépéseket tartalmazzák:
Munkánk során egyrészt fontos visszajelzéseket adunk a vezetésnek és a belső ellenőrzésnek, másrészt pedig a SOX-megfelelés elérése mellett olyan javaslatokat és dokumentációkat készítünk, melyek hozzájárulnak a megfelelő, nem csak jelentéskészítési rendszer centrikus, belső ellenőrzési rendszer kialakításához és működtetéséhez.