Novetats normatives en matèria de PBC-FT

La UIFAND ha publicat el Comunicat Tècnic CT-02/2025, el qual concreta el procediment per acollir-se a l’exempció de l’auditoria externa anual prevista al nou article 17 bis del Reglament de la Llei 14/2017. Aquesta exempció, regulada pel Decret 46/2025, permet que determinats subjectes obligats financers quedin exempts de l’obligació de presentar l’auditoria externa anual de PBC-FT, sempre que compleixin una sèrie de condicions específiques relacionades amb el nivell de risc.

Quins requisits cal complir?

• Baixa exposició al risc de PBC/FT segons estudis nacionals o accions de supervisió.

• Absència de transaccions amb jurisdiccions d’alt risc.

• Manca de canvis substancials en la normativa que exigeixin l’auditoria.

Les sol·licituds s’hauran de presentar entre l’1 i el 31 d’octubre. La UIFAND resoldrà en un termini de 10 dies hàbils.

Aquesta nova mesura s’alinea amb les recomanacions del GAFI i MONEYVAL, apostant per un enfocament basat en el risc i per una major proporcionalitat en el compliment normatiu. Des de Crowe Andorra, us expliquem com acollir-vos a aquesta exempció i us acompanyem en el procés de compliment.

Podeu consultar la Newsletter completa aquí.

Esperem que el contingut del present document resulti del seu interès.